Per tns.

Le PER individuel est facultatif et ne remplace pas les cotisations aux régimes obligatoires de retraite. Les versements volontaires peuvent être déductibles sous conditions et dans les plafonds légaux, avec des règles propres selon le revenu et le régime fiscal. En micro-entreprise, les charges réelles ne sont pas déduites du résultat en supplément de l’abattement forfaitaire ; les règles éventuelles de déduction du revenu global doivent être examinées séparément. Le mot TNS ne suffit donc pas à déterminer l’avantage applicable. Le choix de ne pas déduire les versements doit aussi être étudié.

Situations types : une baisse de chiffre d’affaires impose un besoin de trésorerie, vous souhaitez acheter votre résidence principale ou votre activité cesse à la suite d’une liquidation judiciaire. Le simple besoin de trésorerie n’est pas en lui-même un motif de déblocage. L’acquisition de la résidence principale permet un déblocage dans les conditions légales, hors droits issus des versements obligatoires. La cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire relève d’un autre cas légal. Les conditions et justificatifs diffèrent : ne traitez pas le PER comme une réserve de trésorerie professionnelle.

Distinguez les compartiments issus des versements volontaires, de l’épargne salariale et des versements obligatoires, dont les sorties obéissent à des règles différentes. Selon l’origine des droits, une sortie en capital, en rente ou une combinaison peut être possible à la retraite. La fiscalité dépend notamment de la déduction pratiquée à l’entrée et de la nature des sommes retirées. Les unités de compte ne garantissent pas le capital. Une gestion à horizon réduit progressivement l’exposition selon son profil, mais ne supprime pas tous les risques. Comparez aussi PER assurantiel et PER sous forme de compte-titres.

Un PER assurantiel peut comporter des options décès ou de rente avec réversion. Elles ne remplacent pas automatiquement une prévoyance couvrant le revenu de l’indépendant pendant son activité. Vérifiez leur coût, les bénéficiaires et leur effet sur la prestation avant de les choisir. Une garantie plancher ne protège pas nécessairement un retrait effectué de votre vivant. La gestion pilotée et les options d’arbitrage doivent être comparées aux besoins réels plutôt qu’additionnées par principe. Un ancien contrat retraite peut conserver des caractéristiques utiles : un transfert ne doit pas être décidé sur le seul intitulé PER.

Comparez les frais sur versement, de gestion, des supports, d’arbitrage et de transfert dans les limites réglementaires applicables. L’âge, l’horizon, la capacité d’épargne et les supports orientent la proposition, sans constituer une promesse de rendement. Préparez votre statut, votre régime fiscal, les éléments de revenus, les plafonds disponibles et les contrats retraite existants. Faites vérifier les plafonds et les versements déjà utilisés pour éviter une double prise en compte fiscale. Les justificatifs d’identité et d’origine des fonds suivent la procédure de l’établissement. Conservez une épargne disponible distincte pour les besoins de l’activité.